CRS下，保險(xiǎn)的稅務(wù)優(yōu)勢有哪些酈 生活 <p class="ql-block">最近，一個(gè)財(cái)經(jīng)博主關(guān)于接到稅局電話，要求對境外證券平臺炒股收益所得補(bǔ)稅的公眾號文章，在朋友圈被轉(zhuǎn)瘋了。</p> <p class="ql-block">不問不知道，一問嚇一跳，原來身邊在IB、富途和老虎開戶炒股的還真不是少數(shù)，其中有浙江的朋友也接到了稅務(wù)的電話，被要求申報(bào)海外收入和財(cái)產(chǎn)情況。</p> <p class="ql-block">很多朋友就很擔(dān)心，境外炒股都收稅了，那么未來自己的保險(xiǎn)收益和理賠金是不是也要收稅？</p><p class="ql-block">那么，<b style="color:rgb(237, 35, 8);">保險(xiǎn)收益到底要不要交稅？境外資產(chǎn)怎么申報(bào)？未來政策會不會變？</b></p><p class="ql-block">今天我們就用最通俗的大白話，把這件事徹底講清楚。</p> <p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">01</b></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">什么是CRS？</b></p> <p class="ql-block">首先，我們先理清一下，什么是CRS？CRS并不是大家所說的征稅稽查機(jī)制，而是<b style="color:rgb(237, 35, 8);">一種稅務(wù)信息自動(dòng)交換標(biāo)準(zhǔn)</b>。</p> <p class="ql-block"><b style="color:rgb(237, 35, 8);">CRS，全稱“共同申報(bào)準(zhǔn)則”（Common Reporting Standard），是由OECD（經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織）推出的國際稅務(wù)信息自動(dòng)交換標(biāo)準(zhǔn)。</b></p><p class="ql-block">用大白話來說，CRS就像全球稅務(wù)局的"情報(bào)共享群"，群里有100多個(gè)國家，包括中國、中國香港和新加坡，那么作為群成員，他們就會把中國稅務(wù)居民的賬戶信息自動(dòng)傳給中國稅務(wù)局。</p><p class="ql-block">所以，這里有個(gè)關(guān)鍵詞，就是<span style="color:rgb(237, 35, 8);">“</span><b style="color:rgb(237, 35, 8);">稅務(wù)居民身份</b>”。這是境外資產(chǎn)信息是否被交換的核心判斷標(biāo)準(zhǔn)。</p><p class="ql-block"><b style="color:rgb(237, 35, 8);">而中國稅務(wù)居民的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)有兩個(gè)：住所標(biāo)準(zhǔn)：</b></p><p class="ql-block"><b style="color:rgb(237, 35, 8);">因戶籍、家庭、經(jīng)濟(jì)利益在中國境內(nèi)習(xí)慣性居??； 183天規(guī)則：一個(gè)納稅年度內(nèi)累計(jì)居住≥183天</b><span style="color:rgb(237, 35, 8);">。</span> </p><p class="ql-block">如果你符合以上任意一條，那么就會被認(rèn)定為中國稅務(wù)居民，你在海外取得的收入需要履行納稅義務(wù)。</p><p class="ql-block">另外說一個(gè)認(rèn)知誤區(qū)，很多人會擔(dān)心，保單信息被披露后，自己的資產(chǎn)情況會不會被配偶、債權(quán)人等知曉？</p><p class="ql-block"><b style="color:rgb(237, 35, 8);">CRS信息只在稅務(wù)機(jī)關(guān)之間傳遞，用于稅收征管工作</b>。稅務(wù)局不會把信息隨意提供給私人，用于離婚財(cái)產(chǎn)分割或債務(wù)追討等民事糾紛。</p> <p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">02</b></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;"><span class="ql-cursor">?</span>CRS交換哪些信息？</b></p> <p class="ql-block"><b>簡單來說</b>，<b style="color:rgb(237, 35, 8);">境外利息、股息、紅利都需要交稅！</b></p><p class="ql-block">CRS交換的信息非常廣泛，幾乎囊括了所有類型的金融服務(wù)提供商，如銀行、券商、信托公司、基金管理公司等，當(dāng)然也包括保險(xiǎn)。</p> <p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">03?</b></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">保險(xiǎn)還有稅收優(yōu)勢嗎？</b></p> <p class="ql-block">那么問題來了，我現(xiàn)在買了香港保險(xiǎn)，那么保單收益到底要不要交稅呢？還有稅收優(yōu)勢嗎？</p><p class="ql-block">這里先說一個(gè)常見的誤區(qū)：</p><p class="ql-block"><b style="color:rgb(237, 35, 8);">報(bào)送≠納稅</b>：即便信息被報(bào)送，是否需要納稅還要依據(jù)國內(nèi)的法律法規(guī)來判定。</p><p class="ql-block">首先，所有<b style="color:rgb(237, 35, 8);">保障型的保險(xiǎn)理賠金，目前都不需要交稅。</b></p><p class="ql-block">但像分紅型的儲蓄險(xiǎn)、帶儲蓄功能的重疾險(xiǎn)，<b style="color:rgb(237, 35, 8);">即有現(xiàn)金價(jià)值的保單，則會觸發(fā)CRS。</b></p><p class="ql-block">但是目前內(nèi)地對“保險(xiǎn)分紅征稅”還沒有明確的規(guī)定。所以在實(shí)操中，<b style="color:rgb(237, 35, 8);">暫時(shí)保單收益還未征稅。?</b></p><p class="ql-block">而且香港保單前期的現(xiàn)金價(jià)值比較低，即便被報(bào)送，披露的金額也相對較少。至于未來要不要交稅，現(xiàn)在還沒有定論。<b>??</b></p><p class="ql-block">而境外炒股目前就是需要交稅的。</p><p class="ql-block">這個(gè)就說明，在當(dāng)下，保險(xiǎn)仍然是有稅務(wù)遞延優(yōu)勢的。</p><p class="ql-block">客戶也可以借助靈活提取的功能，在政策出現(xiàn)變動(dòng)前對稅務(wù)成本進(jìn)行優(yōu)化。</p><p class="ql-block">其次，就算未來征稅，很大可能性會有更細(xì)化和針對性的征稅規(guī)則。</p><p class="ql-block">比如，保單的“保證收益”免稅，而“分紅收益”征稅；或者針對養(yǎng)老年金會免稅或給出稅收優(yōu)惠，就像我們的稅優(yōu)養(yǎng)老年金或者美國的<b>401K</b>計(jì)劃。</p> <p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">04?</b></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;"><span class="ql-cursor">?</span>為什么保險(xiǎn)仍然是核心配置？</b></p> <p class="ql-block">不可否認(rèn)，<b style="color:rgb(237, 35, 8);">保險(xiǎn)仍然是具有超越稅收的獨(dú)特優(yōu)勢</b>，包括：</p><p class="ql-block"><b style="color:rgb(237, 35, 8);">1）風(fēng)險(xiǎn)對沖價(jià)值</b></p><ul><li>股市暴跌時(shí)：重疾險(xiǎn)理賠款就是"救命錢"</li><li>匯率波動(dòng)時(shí)：保單天然抗貶值</li></ul><p class="ql-block"><b style="color:rgb(237, 35, 8);">2）資產(chǎn)架構(gòu)優(yōu)勢</b></p><ul><li>指定受益人功能：避免遺產(chǎn)糾紛，資產(chǎn)可以定向傳承可以通過保單分拆，把大額保大額保單拆分成小額保單，能降低高值賬戶受到審查的風(fēng)險(xiǎn)。</li><li>婚姻財(cái)產(chǎn)隔離：婚前保單不分割</li></ul><p class="ql-block"><b style="color:rgb(237, 35, 8);">3）長期復(fù)利奇跡</b></p><p class="ql-block">某客戶案例：2008年投保的儲蓄險(xiǎn)，15年復(fù)利達(dá)5.2%，跑贏同期通脹</p><p class="ql-block">而這些都是其他資產(chǎn)所不具備的。</p> <p class="ql-block">在全球征稅時(shí)代，CRS是我們在資產(chǎn)配置上不可回避的風(fēng)向標(biāo)。</p><p class="ql-block"><b style="color:rgb(237, 35, 8);">合規(guī)且有效的稅務(wù)籌劃</b>，對于每個(gè)中產(chǎn)和高凈值家庭來說，都成為了新的課題。</p><p class="ql-block"><span style="color:rgb(1, 1, 1);">與其為CRS和信息披露而焦慮，不如盡早</span><b style="color:rgb(237, 35, 8);">建立好具有稅務(wù)韌性、隱私保護(hù)與長期增值的資產(chǎn)架構(gòu)。</b></p><p class="ql-block"><b style="color:rgb(237, 35, 8);">保險(xiǎn)目前所具備的前期現(xiàn)金價(jià)值低、稅務(wù)遞延優(yōu)勢以及靈活的資產(chǎn)傳承和拆分等功能，目前仍在資資產(chǎn)配置中具有稅務(wù)優(yōu)勢。</b></p><p class="ql-block">如果你想進(jìn)一步了解具有稅務(wù)籌劃優(yōu)勢的保險(xiǎn)配置，可以添加我微信一對一交流。咨詢請聯(lián)系微信18301918166</p>